内部稽核组织及运作

内部审计的目的
内部审计的目的，在于协助董事会及经理人检查、复核内部控制制度的缺失及衡量运营的效果与效率，及时提出改进建议，以确保内部控制制度能够持续有效地实施，并作为检讨和修正内部控制制度的依据，同时协助管理层切实履行其职责。

内部审计的组织
本公司设置隶属于董事会的内部审计部门，专职从事内部审计工作。并根据公司规模、业务情况、管理需要及其他相关法规的规定，配备一名审计主管。

内部审计的运作
本公司内部稽核业务乃依风险评估结果拟订年度稽核计画，明订稽核项目、时间、程序及方法等。稽核人员定期或不定期进行例行性及专案稽核，稽核结果检附工作底稿及相关资料等作成稽核报告呈核，以确保本公司内部控制制度得以持续有效的被执行。

对于内部控制制度缺失及异常事项，已据实揭露于稽核报告，并于该报告陈核后至少按季作成追踪报告至改为止，以确定相关单位业已及时采取适当之改善措施。本公司稽核报告及追踪报告陈核后，于稽核项目完成之次月底前交付独立董事查阅，并提报审计委员会。
本公司督促内部各单位及子公司每年定期自行评估内部控制制度的有效性。各单位自评主管进行内部控制制度设计与执行有效性评估，再由内部审计部门复核各单位及子公司的自评报告，并结合审计部门发现的内部控制缺失及异常事项的整改情况，作为董事会及总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书的主要依据。内部控制制度声明书已于每会计年度结束后三个月内在金管会指定网站办理公告申报，并刊登于年报。

内部审计人员的任免、考评及薪酬核定
本公司审计主管的任免经审计委员会同意，并提请董事会决议。内部审计人员的考评及薪酬项目每年度执行一次，经董事长批准后报薪酬委员会及董事会通过。

独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形

1. 本公司独立董事与内部稽核主管皆有直接联系管道，沟通状况良好，每季召开审计委员会，就年度稽核计划查核及内部稽核情形进行沟通。内部稽核主管每月将稽核报告交付独立董事查阅，并视需要进行必要之沟通。
2. 本公司独立董事与签证会计师沟通状况良好。于每季审计委员会议中，签证会计师针对本公司及海内外子公司财务报告核阅或查阅结果向独立董事进行报告，并就有无财报调整分录或法令修订是否影响帐列情形进行沟通。

最近年度独立董事与内部稽核主管沟通事项摘要:

日期	沟通项目	沟通结果
113.2.27	112 年度内控声明书 112/11~112/12、113/1 稽核报告	独立董事充分了解并已列入当次审计委员会会议纪录。
113.4.30	113/2~113/3 稽核报告	独立董事充分了解并已列入当次审计委员会会议纪录。
113.7.30	113/4~113/6 稽核报告	独立董事充分了解并已列入当次审计委员会会议纪录。
112.11.5	113/7~113/9 稽核报告	独立董事充分了解并已列入当次审计委员会会议纪录。
112.12.10	113/10 稽核报告 114 年度稽核计画	独立董事充分了解并已列入当次审计委员会会议纪录。

最近年度独立董事与签证会计师沟通事项摘要:

日期	沟通项目	沟通结果
113.2.27	112 年度合并及个体财务报告查核结果	独立董事充分了解并已列入当次审计委员会会议纪录。
113.4.30	113 年第 1 季合并财务报告核阅结果	独立董事充分了解并已列入当次审计委员会会议纪录。
113.7.30	113 年第 2 季合并财务报告核阅结果	独立董事充分了解并已列入当次审计委员会会议纪录。
112.11.5	113 年第 3 季合并财务报告核阅结果 113 年度查核前与审计委员会查核沟通	独立董事充分了解并已列入当次审计委员会会议纪录。